- Selv om vi har et solid disposisjonsfond etter to gode regnskapsår, har vi store investeringer foran oss innenfor både barnehage, skole og pleie- og omsorg. Kommunedirektør Trude Andresen og direktør for Økonomi- og virksomhetsstyring Ståle Ruud, vil derfor anbefale politikerne å bruke overskuddet i all hovedsak til framtidig investeringer som kommer innbyggerne til gode.

- Vi vet at kommunalområdene føler på trange driftsrammer og vi skulle gjerne tilført mer penger til flere områder i kommunen vår. Andresen vil takke ledere og alle øvrige ansatte for å ta ansvar når de daglig står i spennet mellom de økonomiske rammene og etterspørselen etter tjenester. Dette er alltid utfordrende, men vi må sørge for å kunne møte framtiden. Da er det nødvendig at det tilføres egenkapital til våre investeringer for å unngå høyere rente- og avdragskostnader enn nødvendig. Vi henger etter både med barnehagekapasitet, utbedringer av mange av skolene våre og ikke minst må vi møte veksten i antall eldre med flere omsorgsboliger og institusjonsplasser, sier Andresen. Vi trenger driftsinntektene til å møte økte driftsutgifter til tjenester framfor å bruke de til å betale renter og avdrag.  

- Vi må også vurdere om overskuddet må løse noen av de utfordringene vi har fått i 2023-budsjettet. Staten har så langt underkompensert prisveksten fra 2022 til 2023, og har også gitt oss et trekk i overføringene for en teoretisk beregnet gevinst på salg av konsesjonskraft som vi nå bruker i våre egne bygg.

- Selv om vi nå har lagt bak oss tre solide regnskapsår er det lett å tro at dette er normalen. Det kan vi nok ikke legge til grunn, sier Ruud. I 2022 fikk vi ekstra skatteinntekter på om lag 100 millioner kroner som vi ikke kunne forutse ut fra statens signaler til kommunene. I likhet med alle andre kommuner ble vi også svært positivt overrasket og det er dette som gjør at vi kommer ut med et positivt årsresultat nå i 2022.

Noen sentrale forhold som forklarer overskuddet for 2022:

• 100 millioner kroner er Indre Østfold kommunes andel av uventede høye skatteinntekter som Norge fikk i november.
• 25-30 millioner i høyere koronakompensasjon fra staten enn tidligere estimert.
• 20 millioner kroner i integreringstilskudd utover hva vi hadde stipulert.

I sum ender vi altså med et driftsresultat på 93,6 millioner kroner som tilsvarer 2,26 % av brutto driftsinntekter.

Ruud minner om at hele ordet "overskudd" er misvisende når det gjelder en kommunes økonomi. Overskuddet i en kommune er i praksis penger som må til for å sikre egenkapital til investeringer i sykehjemsplasser, vedlikehold av skoler og lignende løpende utgifter. Gjelden vil øke betydelig framover som følge av det store investeringsbehovet som ligger foran oss. Da er det bra og helt nødvendig å styrke egenkapitalen.

Utfordrende for kommunalområdene å holde tildelte budsjettrammer

Med høye vikarutgifter knyttet til covid-19, høye energipriser og prisvekst generelt, samt press på tjenestene, har de store kommunalområdene hatt utfordringer med å holde tildelte budsjettrammer i 2022. Merforbruket endte på om lag 140 millioner kroner, 40 millioner kroner lavere enn signalisert ved 2. tertial. Vi skulle gjerne visst om disse ekstrainntektene litt før enn i desember, sier Andresen. Samtidig er hun glad for at pengene vil styrke egenkapitalen i framtidige investeringer.

Litt mer om de økte skatteinntektene

I likhet med alle landets kommuner var skatteinngangen svært god på slutten av 2022. Skatteveksten fra 2021 til 2022 var på 14,7 % for Indre Østfold kommune, mens veksten for landet var på 12,7 %. Skatteinngangen for kommunesektoren økte med 9,9 milliarder kroner utover Finansdepartementets egne prognoser fra oktober. Skatteinngangen i seg selv gav 100 millioner kroner mer i skatteinntekter til Indre Østfold kommune enn hva de statlige skatteanslagene tilsa i oktober.

Mer om store utgifter knyttet til korona og påfølgende koronakompensasjon

I desember 2021 oppfordret regjeringen kommunene til å gjennomføre nødvendige tiltak for å sikre vikarer for å opprettholde et trygt og godt tilbud til innbyggerne. Samtidig ble det kommunisert at regjeringen ville kompensere kommunene for nødvendige koronarelaterte utgifter. Vi har regnskapsført koronarelaterte utgifter på i overkant av 100 millioner kroner våren 2022, men endelig avklaring om hva koronakompensasjonen ble kom først 22. desember. Samlet fikk vi dekket cirka 94 millioner kroner av de samlede koronarelaterte utgiftene anslått til i overkant av 100 millioner kroner.

Mer om energikostnader

Ved 2. tertial ble det rapportert om et forventet merforbruk knyttet til energi på 49 millioner kroner. Energiprisene ble ikke så høye som varslet og samtidig gjorde ny rammeavtale på forvaltning av energi sitt til at vi kun har med oss 11 måneders strømkostnader i regnskapet for 2022. Merforbruket på energi ble 20 millioner kroner samlet for hele kommunen mot årets budsjett, og er 16,5 millioner kroner mer enn 12 måneder i 2021.

Konsesjonskraften var solgt til avtalt pris for 2022 høsten 2021, og gav kun en merinntekt i forhold til budsjett på 0,7 millioner.

Regnskapet er nå oversendt revisjonen for revidering og regnskapet og årsrapporten for 2022 vil først behandles i kommunestyret i juni 2023.